Las organizaciones administran en SAP ERP procesos críticos como compras, cuentas por pagar, inventarios, ventas, activos fijos, tesorería y datos maestros. La complejidad de estos procesos, sumada al elevado volumen de transacciones y a configuraciones de seguridad inadecuadas, puede facilitar esquemas de fraude que permanecen ocultos durante largos períodos si no existen controles efectivos y procedimientos de auditoría especializados.

Este curso ha sido diseñado para formar especialistas capaces de identificar, evaluar y detectar riesgos de fraude en SAP ERP, aplicando metodologías de auditoría basadas en riesgos, análisis de datos, evaluación del control interno y revisión de configuraciones del sistema. 

Los participantes aprenderán a identificar indicadores de fraude, analizar conflictos de segregación de funciones, evaluar controles preventivos y detectivos, revisar autorizaciones, registros de auditoría y evidencias generadas por SAP, utilizando un enfoque alineado con las mejores prácticas internacionales de auditoría, control interno, gestión de riesgos y prevención del fraude.

A través de un enfoque eminentemente práctico, los estudiantes desarrollarán competencias para analizar procesos críticos de negocio, detectar patrones de comportamiento anómalos, aplicar técnicas de auditoría sobre información transaccional, evaluar la efectividad de los controles automáticos y manuales, documentar hallazgos sustentados en evidencia objetiva y proponer acciones correctivas que fortalezcan el ambiente de control y reduzcan la exposición al fraude en entornos SAP ERP compatibles con SAP S/4HANA.

Los fraudes en SAP ERP rara vez son consecuencia de una única transacción. Generalmente se originan por la combinación de debilidades en el control interno, configuraciones inadecuadas, autorizaciones excesivas, conflictos de segregación de funciones y una supervisión insuficiente de los procesos de negocio. Contar con profesionales capaces de identificar oportunamente estos riesgos permite fortalecer el ambiente de control, proteger los activos de la organización y aumentar la confiabilidad de la información financiera y operacional.

Mediante una metodología de auditoría especializada es posible:

• Identificar procesos de negocio con mayor exposición a riesgos de fraude en SAP ERP. 
• Detectar indicadores, patrones de comportamiento y transacciones inusuales mediante técnicas de auditoría y análisis de datos. 
• Evaluar la efectividad de controles preventivos, detectivos y correctivos implementados en los procesos SAP. 
• Analizar conflictos de segregación de funciones (SoD), accesos críticos y autorizaciones con potencial impacto en fraude. 
• Revisar registros de auditoría, trazabilidad y evidencias generadas por el sistema para sustentar hallazgos objetivos. 
• Aplicar procedimientos sustantivos y de cumplimiento sobre los ciclos de compras, proveedores, verificación de facturas logísticas, pagos y otros procesos críticos. 
• Documentar hallazgos, cuantificar riesgos y formular recomendaciones orientadas a fortalecer el control interno y la prevención del fraude. 
• Incorporar prácticas de monitoreo continuo utilizando capacidades estándar de SAP ERP y soluciones como SAP GRC Access Control, SAP Business Integrity Screening (BIS), SAP Audit Management y herramientas avanzadas de análisis de datos.

Durante el programa desarrollarás competencias para:

• Comprender cómo se materializan los principales riesgos de fraude dentro de los procesos de negocio soportados por SAP ERP y SAP S/4HANA. 
• Identificar indicadores de fraude, esquemas de ocultamiento y señales de alerta mediante técnicas de auditoría basadas en riesgos. 
• Evaluar el diseño y la efectividad de los controles preventivos, detectivos y correctivos implementados en los procesos SAP. 
• Analizar conflictos de segregación de funciones (SoD), accesos críticos, autorizaciones y configuraciones con potencial impacto en fraude. 
• Aplicar procedimientos de auditoría de cumplimiento y sustantivos sobre procesos críticos como maestro de proveedores, compras, verificación de factura logística y pago a acreedores. 
• Utilizar herramientas estándar de SAP como SUIM, SU53, STAUTHTRACE, SM20, ST03N, ST01 y reportes del sistema para obtener evidencia técnica y fortalecer las conclusiones de auditoría. 
• Analizar información transaccional, registros de auditoría y datos maestros para detectar patrones inusuales, excepciones y posibles irregularidades. 
• Documentar hallazgos sustentados en evidencia objetiva, evaluar su impacto sobre el control interno y formular recomendaciones orientadas a fortalecer la prevención y detección de fraudes en entornos SAP ERP.

La mayoría de los programas sobre fraude abordan conceptos generales, mientras que muchos cursos de auditoría SAP se limitan a revisar transacciones o controles específicos. Este programa adopta una visión integral de la auditoría en detección de fraudes sobre SAP ERP, integrando auditoría basada en riesgos, control interno, análisis de datos, segregación de funciones, controles automáticos y procedimientos sustantivos, permitiendo comprender cómo se originan, materializan y detectan los esquemas de fraude dentro de los procesos de negocio soportados por SAP ERP y SAP S/4HANA.

A través de un enfoque eminentemente práctico, los participantes trabajarán sobre un laboratorio SAP ERP compatible con SAP S/4HANA, utilizando herramientas estándar como SUIM, SU53, STAUTHTRACE, SM20, ST03N y ST01, además de conocer el aporte de soluciones como SAP GRC Access Control, SAP Business Integrity Screening (BIS), SAP Audit Management y técnicas de análisis de datos para fortalecer la detección de irregularidades. Al finalizar el curso, estarán preparados para planificar y ejecutar auditorías orientadas a la detección de fraudes, evaluar la efectividad de controles preventivos y detectivos, obtener evidencia técnica suficiente y competente, documentar hallazgos y formular recomendaciones que fortalezcan el control interno, reduzcan la exposición al fraude y aporten valor a la gestión de riesgos y al gobierno corporativo.

El programa ha sido estructurado en cinco sesiones progresivas que combinan fundamentos de auditoría y fraude, identificación de riesgos, evaluación de controles, análisis de datos y monitoreo continuo. Cada sesión incorpora contenidos conceptuales, procesos de negocio, transacciones, tablas y campos SAP, casos prácticos y pruebas de auditoría aplicadas sobre SAP ERP.

Comprenda cómo la arquitectura integrada de SAP ERP soporta los procesos de negocio y cómo sus transacciones, documentos y datos pueden utilizarse como fuente de evidencia para la auditoría y detección de fraude.

Contenidos principales

• Fundamentos de auditoría en entornos SAP ERP. 
• Conceptos de fraude, error e irregularidad. 
• Factores y señales de riesgo de fraude. 
• Triángulo del fraude y comportamiento fraudulento. 
• Responsabilidades frente al riesgo de fraude. 
• Relación entre procesos de negocio, riesgos y controles. 
• Arquitectura funcional de SAP ERP y SAP S/4HANA. 
• Documentos y trazabilidad de las operaciones en SAP. 
• Evidencia digital disponible en SAP ERP. 
• Enfoque de auditoría basado en riesgos. 
• Marcos de referencia aplicables a fraude y control interno. 
• Introducción a la analítica de datos para detección de fraude. 

Práctica SAP Navegación por SAP ERP, identificación de procesos, documentos y transacciones; consultas mediante SE16, SE16N y análisis inicial de tablas y campos relacionados con operaciones de negocio.

Identifique escenarios y patrones de fraude asociados a procesos críticos, estableciendo su relación con los datos maestros, documentos transaccionales y registros disponibles en SAP.

Contenidos principales

• Identificación y evaluación de riesgos de fraude. 
• Construcción de escenarios e hipótesis de fraude. 
• Riesgos de fraude en datos maestros. 
• Proveedores duplicados, relacionados o potencialmente ficticios. 
• Modificaciones de datos bancarios de proveedores. 
• Riesgos de fraude en el proceso de compras. 
• Fraccionamiento de órdenes de compra. 
• Compras fuera de patrones y condiciones esperadas. 
• Riesgos asociados a recepción de bienes y servicios. 
• Facturas sin respaldo suficiente del proceso de compras. 
• Pagos duplicados, inusuales o potencialmente indebidos. 
• Riesgos de fraude en gestión de stock e inventarios. 
• Riesgos asociados a ventas e ingresos. 
• Riesgos asociados a nómina y recursos humanos. 
• Identificación y documentación de red flags. 

Práctica SAP Análisis de escenarios de fraude utilizando, según el proceso evaluado, tablas estándar como LFA1, LFB1, LFBK, EKKO, EKPO, EKBE, RBKP, RSEG, BKPF, BSEG y documentos relacionados.

Evalúe cómo los controles preventivos y detectivos pueden reducir los riesgos de fraude y cómo la información registrada en SAP permite verificar su diseño, implementación y funcionamiento.

Contenidos principales

• Relación riesgo–objetivo de control–actividad de control. 
• Controles preventivos y detectivos. 
• Controles manuales y automáticos. 
• Controles sobre creación y modificación de datos maestros. 
• Controles sobre modificaciones de datos bancarios. 
• Controles de aprobación en compras. 
• Controles sobre recepción de bienes y servicios. 
• Verificación de facturas y consistencia documental. 
• Controles sobre pagos a proveedores. 
• Segregación de funciones en procesos sensibles. 
• Evidencia de ejecución de controles. 
• Trazabilidad de modificaciones. 
• Identificación de usuarios responsables de cambios. 
• Evaluación de excepciones y señales de alerta. 
• Diseño de controles frente a escenarios de fraude. 

Práctica SAP Análisis de documentos, usuarios y cambios mediante tablas transaccionales y de documentos de cambio, incluyendo CDHDR y CDPOS cuando corresponda; construcción de matrices de riesgo, control y evidencia.

Diseñe y ejecute pruebas de auditoría basadas en datos capaces de identificar anomalías, relaciones inusuales, secuencias y patrones compatibles con escenarios de fraude.

Contenidos principales

• Diseño de pruebas de auditoría orientadas a fraude. 
• Definición de población y criterios de análisis. 
• Pruebas sobre datos maestros y transacciones. 
• Identificación de duplicidades. 
• Análisis de fraccionamiento de operaciones. 
• Análisis de frecuencia y concentración de transacciones. 
• Identificación de operaciones fuera del patrón histórico. 
• Análisis de secuencias anómalas. 
• Cambios en datos maestros previos a transacciones críticas. 
• Concentración de actividades en determinados usuarios. 
• Cruce de información entre procesos. 
• Construcción de JOIN entre tablas SAP mediante campos clave. 
• Definición de red flags y criterios de excepción. 
• Diferenciación entre anomalía, observación, evidencia y hallazgo. 
• Documentación reproducible de las pruebas de auditoría. 

Práctica SAP Diseño y ejecución de pruebas mediante SE16/SE16N y SQVI, utilizando tablas y campos estándar según el proceso. Construcción de modelos de datos con claves como LIFNR, EBELN, EBELP, BELNR, GJAHR, BUKRS y otras que correspondan técnicamente a cada relación.

Transforme las pruebas de auditoría en mecanismos de monitoreo continuo capaces de identificar desviaciones, priorizar alertas y proporcionar evidencia para investigar y gestionar potenciales situaciones de fraude.

Contenidos principales

Monitoreo continuo basado en datos

• Diferencias entre auditoría periódica y monitoreo continuo. 
• Selección de riesgos y procesos susceptibles de monitoreo. 
• Indicadores y reglas de monitoreo. 
• Construcción de líneas base de comportamiento. 
• Análisis de frecuencia, recurrencia y concentración. 
• Identificación de desviaciones sostenidas. 
• Correlación de eventos entre procesos. 
• Monitoreo de cambios en datos maestros. 
• Monitoreo de transacciones y usuarios. 
• Priorización de excepciones por riesgo e impacto. 

Diseño y gestión de alertas

• Diferencias entre monitoreo básico y avanzado. 
• Definición de umbrales y criterios de excepción. 
• Alertas basadas en combinaciones de factores de riesgo. 
• Reducción de falsos positivos. 
• Análisis de recurrencia. 
• Priorización de alertas. 
• Trazabilidad de la investigación. 
• Escalamiento de excepciones relevantes. 

Gestión del hallazgo

• De la red flag a la evidencia de auditoría. 
• Validación y análisis de causa. 
• Cuantificación del impacto. 
• Evaluación de recurrencia. 
• Construcción del hallazgo basado en evidencia. 
• Recomendaciones y planes de acción. 
• Seguimiento de medidas correctivas. 
• Conversión de hallazgos relevantes en nuevas reglas de monitoreo. 
• Retroalimentación del sistema de control interno. 

Práctica SAP Construcción de programas de trabajo orientados a monitoreo utilizando tablas y campos reales del proceso evaluado. Análisis de datos maestros, documentos, usuarios, cambios y transacciones; definición de campos de conexión, red flags, evidencia esperada y conclusión de auditoría.

El curso incorpora ejercicios progresivos para que el participante pueda desarrollar una prueba de detección de fraude desde la identificación inicial del riesgo hasta su transformación en un mecanismo de monitoreo:

Proceso → riesgo de fraude → objetivo de control → actividad de control → prueba de auditoría → modelo de datos SAP → red flag → evidencia → hallazgo → monitoreo.

El participante trabajará con escenarios aplicados a datos maestros, ciclo de gastos, compras, facturas, pagos, inventarios, ingresos y recursos humanos, construyendo pruebas a nivel de tablas, campos y relaciones entre datos. El énfasis estará en que cada procedimiento sea trazable, técnicamente reproducible y sustentado en evidencia obtenida desde SAP ERP, evitando concluir la existencia de fraude únicamente a partir de una anomalía o señal de alerta.

Valor del programa: USD 960 por participante.

Alumno particular – 20% de descuento

Aplica a quienes que paguen sin el patrocinio de una empresa y paguen en forma directa sin orden de compra empresa.

Alumni GRC Academy – 30% de descuento

Aplica a quienes hayan aprobado previamente un curso impartido por GRC Academy.

Válidos para participantes de una misma empresa inscritos en la misma edición del curso.

Participantes:

- 3 a 5 alumnos 15% de descuento

- 6 a 10 alumnos 20% de descuento

- Más de 10 alumnos 25% de descuento 

Los descuentos no son acumulables entre sí.

El curso puede ser pagado al contado a través de PayPal, plataforma que permite seleccionar pago con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o cuenta PayPal, según preferencia del estudiante.

Para empresas, se podrá emitir factura contra orden de compra, en caso de que así lo requieran sus procesos internos. Por política de GRC Academy, el pago deberá encontrarse realizado a más tardar una semana antes del inicio del curso, con el fin de habilitar oportunamente el envío de la convocatoria y accesos correspondientes.

También se encuentra disponible la opción de pago mediante transferencia bancaria a la cuenta corriente de la Academia.

- 100% online, con clases en vivo impartidas por un profesor especialista.

- Una sesión semanal, facilitando la compatibilidad con la jornada laboral.

- Acceso a material de apoyo y actividades prácticas durante todo el programa.

40 horas CPE (Continuing Professional Education – Educación Profesional Continua)

Distribuidas en:

• 20 horas de clases online en vivo con el profesor. 
• 20 horas de laboratorio, ejercicios prácticos y desarrollo de casos aplicados. 

Este formato permite combinar fundamentos conceptuales con experiencia práctica, favoreciendo la aplicación inmediata de los conocimientos adquiridos en entornos SAP ERP.

Al aprobar el curso, el participante recibirá:

• Certificado de Aprobación emitido por GRC Academy, acreditando satisfactoriamente la aprobación del programa. 
• Insignia Digital (Digital Badge) emitida a través de Credly by Pearson, la plataforma líder mundial para la emisión y verificación de credenciales digitales. 

Ver insignia

La insignia digital permite demostrar de forma confiable y verificable las competencias adquiridas durante el curso, facilitando su reconocimiento por empleadores, clientes y organizaciones a nivel internacional.

Entre sus principales beneficios se encuentran:

• Verificación digital de la especialización, permitiendo validar la autenticidad de la credencial en línea. 
• Publicación inmediata en LinkedIn, incorporándola al perfil profesional para fortalecer la marca personal y aumentar la visibilidad frente a reclutadores y empleadores. 
• Compartir la credencial en otras redes profesionales, firma de correo electrónico, currículum vitae y portafolios digitales. 
• Acceso permanente a la credencial digital desde cualquier lugar y dispositivo. 
• Respaldo internacional, al ser emitida mediante Credly by Pearson, plataforma utilizada por universidades, organismos de certificación y empresas líderes a nivel mundial. 
• Mayor diferenciación profesional, evidenciando conocimientos especializados en Seguridad SAP ERP mediante una credencial verificable. 

La combinación del certificado de aprobación y la insignia digital verificable proporciona un respaldo tangible de las competencias desarrolladas, facilitando su reconocimiento en procesos de selección, desarrollo profesional y evaluación de competencias dentro de las organizaciones.

Los participantes que aprueben los siguientes cuatro cursos de especialización impartidos por GRC Academy obtendrán, además, el Diplomado en Auditoría y Seguridad SAP ERP:

• Seguridad SAP ERP. 
• Auditoría SAP ERP. 
• Control Interno SAP ERP. 
• Administración de Roles y Perfiles SAP ERP. 

Este diplomado acredita una formación integral en gobierno, riesgos, controles, auditoría y seguridad sobre plataformas SAP ERP, permitiendo al profesional desarrollar competencias para diseñar, implementar, administrar y auditar modelos de control y seguridad alineados con las mejores prácticas internacionales.

Al completar el diplomado, el participante recibirá:

• Diploma de Aprobación del Diplomado en Auditoría y Seguridad SAP ERP, emitido por GRC Academy. 
• Insignia Digital del Diplomado, emitida mediante Credly by Pearson, la cual podrá incorporarse a LinkedIn y otras plataformas profesionales como evidencia verificable de una especialización avanzada en Auditoría y Seguridad SAP ERP.